キャッシュフロー(FCF/Free Cash Flow/フリーキャッシュフロー) | 中小企業経営コンサルティング Initiatives L.L.C. Tokyo

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こんな課題・問題はありませんか？節目の時機に会社の目標を幹部社員、社員に明らかにしたい。「1年の計は元旦にあり」と申しますが、決算、予算策定や何かのタイミングで改めて計画を立てるのも良いのではないでしょうか。また、経営…

経営目標を立てるに当たっては様々な経営指標が使われます。ROI、ROA、「経常利益率？%」というのを聞いたことがあるのではないでしょうか。どれを使えば良いのでしょうか？実は経営指標は大まかに6種類があります。これ以外にも…

資金繰りが厳しい場合には、金融機関に条件変更(リスケ・リスケジュール)をお願いすることになります。一旦、条件変更を行った後、新たに新規融資を再開してもらうことはできるのでしょうか。リスケとは？リスケジュールの略。資金…

明日のためのその13: 資産を圧縮し、資金繰りを改善する企業を運営して行く為には運転資金が必要になります。例えば、仕入れ→販売→入金というサイクルになっている企業では、商品や原材料を一定量保持した上で販売を行い、企業間…

部門別採算制は文字通り各部門毎の損益を明らかにする仕組みである。部門毎の採算が明らかになることにより、問題箇所の特定ができるようになり、又、各部門長の責任を明確にすることができる。責任の明確化に加えて、各部門長に結果が「…

プロジェクト毎の採算は取れている筈なのに、キャッシュフローはどうも厳しい、期末になると赤字になっているという企業があります。こういった企業は営業から入金まで、資金を回収する期間が非常に長い場合があります。資金を回収する期…

減価償却とは (減価償却費の意味論) 減価償却費ってよく聞く言葉だが、理屈が分からない方も多いのではないのだろうか。正直に言うと実は私も苦手だった。計算方法はいろいろなサイトで紹介されているだが、ここでは意味論について分…

前回の損益計算書(P/L)に続いて、貸借対照表(B/S)の方も計画を立ててみます。貸借対照表で最も重要なことは現預金がマイナスにならないことです。当たり前ですが、現預金がマイナスというのは支払ができなくなっている状態…

現状を変えたい経営者の為のいまさらヒトに聞けないMBA/経営の基礎知識昨日は最重要経営指標の2つめとしてFCF (フリーキャッシュフロー)を挙げました。キャッシュフロー計算は苦手意識がある人が多いのではないでしょうか。…